– Hierarquia dos Atos Legais e Princípios da Legislação Tributária

– Tributos Diretos x Tributos Indiretos

– Cumulatividade x Não Cumulatividade

– Tributos Diretos: Dois tributos diferentes sobre o lucro

– Conceito do Lucro Real

– Obrigatoriedade

– Periodicidade da Apuração do Lucro Real

– Determinação do Lucro Real

– Ajustes ao Lucro – Adições

– Adições – Doações (Regras conforme RIR/2018)

– Adições – Quebras e Perdas (Art. 303 RIR/2018)

– Adições – Provisões (Art. 339 a 344 RIR/2018)

– Adições – Perdas no Recebimento de Créditos (PCDL ou PDD) – Art. 347 a 351 RIR/2018

– Adições – Situações Envolvendo Depreciação

– Adições – Multas Fiscais (Art. 352 RIR/2018)

– Ajustes ao Lucro – Exclusões

– Ajustes ao Lucro – Sub. Governamental – IRPJ

– Ajustes ao Lucro – Compensações permitidas pela norma

– Entendendo a Apuração Anual com base no RIR/2018

– Entendendo na Prática a Apuração do Lucro Real Trimestral – Já utilizando a ECF

– Caso Prático 1 – Apuração do Lucro Real Anual

– Caso Prático 2 – Apuração do Lucro Real Trimestral

 – Caso Prático 3 – Apuração do Lucro Real – Situações com Ajustes Específicos

– Seja bem-vindo as Definições do Lucro Real conforme a IN RFB 1700/2017

– Conceito do Lucro Real – Conforme a IN RFB 1700/2017

– Obrigatoriedade – Conforme a IN RFB 1700/2017

– Fato gerador, base de cálculo e alíquota (abordagem simplificada) – Conforme IN RFB 1700/2017

– Adições e exclusões ao Lucro Real e ao Resultado Ajustado

– Provisões e Perdas no recebimento de créditos (conforme a IN 1700)

– Aluguéis (Considerações para Determinação do Lucro Real)

– Compensação de Prejuízos Fiscais (conforme a IN 1700)

– Lacs e Lalur

– Exercício Lacs e Lalur

– Relação entre IRPJ e CSLL com PIS e COFINS

 – Estudo das Leis 10.637/02 e 10.833/03 – Não Cumulatividade – Parte 1

 – Estudo das Leis 10.637/02 e 10.833/03 – Não Cumulatividade – Parte 2

– Estudo das Leis 10.637/02 e 10.833/03 – Não Cumulatividade – Parte 3

– Estudo das Leis 10.637/02 e 10.833/03 – Não Cumulatividade – Parte 4

– Estudo do Parecer Normativo do COSIT 5 de 2018 – Conceitos de Insumos

– Estudo das Leis 10.637/02 e 10.833/03 – Não Cumulatividade – Parte 5

– Estudo das Leis 10.637/02 e 10.833/03 – Não Cumulatividade – Parte 6

– Estudo das Leis 10.637/02 e 10.833/03 – Não Cumulatividade – Parte 7

– PIS e COFINS – Não Cumulatividade – Exercícios e Casos Práticos

– Diferenças entre Contabilidades Societária e Contabilidade Tributária

– Ajuste ao Valor Presente e Ajuste ao Valor Justo – Impactos na Apuração do Lucro Real

– Considerações sobre o Lucro da Exploração

– Casos Específicos relativos ao Programa de Alimentação do Trabalhador – PAT

 – Casos Específicos relativos a Lei Rouanet (Lei de Incentivo a Cultura)

– Casos Específicos de Tributação em Bases Universais – Lucro Real

 – Apresentação do Caso Prático – Empresa do Lucro Real

 – Definições do Capital e suas Aplicações Práticas

 – Subscrição de Capital e Integralização de Capital

 – Serviços Tomados com Retenções na Fonte (IRRF e CSRF)

 – Aquisição de Imobilizado com Recuperação do ICMS

 – Aquisições de Mercadorias com Recuperação de Tributos

 – Aquisições de Mercadorias com Recuperação de Tributos

 – Aquisição de Insumos

 – Realização da Receita da Revenda de Mercadorias

– Devolução de Compra de Mercadorias

 – Realização da Receita da Venda de Produtos

 – Realização da Receita da Prestação de Serviços

– Faturas de Consumos com Tributos Recuperáveis e Centros de Custos

– Provisões de Nat Trabalhista – Décimo Terceiro

 – Provisões de Nat Trabalhista – Férias

 – Folha de Pagamento – FGTS – Adiant Décimo Terceiro

 – Décimo Terceiro Salário

– RPA e Pró-Labore

 – Apuração do INSS

 – Movimentação Financeira

 – Depreciação

 – Apuração dos Tributos

 – Apuração dos Custos

 – Apuração do Lucro Real

 – Encerramento das Demonstrações Contábeis

SPED ECF na Prática – Aspectos Técnicos

SPED ECF na Prática – Aspectos Práticos

SPED ECF – Materiais Práticos – Caso Prático 1 – Lucro Presumido SEM ECD

SPED ECF – Materiais Práticos – Caso Prático 2 – Lucro Presumido COM ECD

SPED ECF – Materiais Práticos – Caso Prático 3 – IMUNES e ISENTAS

SPED ECF – Materiais Práticos – Caso Prático 4 – Lucro Real Anual

Aula – Treinamento prático sobre o Lucro Real